Khi mà xã hội ngày càng phát triển, nền kinh tế phát triển và hệ thống tài chính tiền tệ cũng theo đó mà đi lên, chúng ta mới thấy được rằng các vấn nạn về tài chính như tham ô, rửa tiền, tội phạm ngày càng nhiều. Do đó mà các nhà chức trách luôn tìm cách để đề phòng các trường hợp này thông qua nhiều công cụ và cách thức khác nhau, và đó là AML. Bài viết sẽ cung cấp về AML là gì cũng như so sánh AML và KYC trong nền kinh tế.
1. AML là gì?
AML là viết ngắn gọn của cụm từ Anti Money laundering tức là phòng chống nạn rửa tiền. Thực tế thì AML chứa KYC vì nó nói về những cách thức được những nhà chức trách và tổ chức tài chính sử dụng để ngăn chặn các tội phạm tài chính cũng như nạn rửa tiền
Chính sách AML từ một tổ chức tài chính là một khía cạnh của chương trình làm đúng với AML to lớn hơn và cần được mở rộng nhằm đảm bảo đi theo đúng những yêu càu trong nguyên tắc AML tại địa phương của doanh nghiệp đó.
2. Lịch sử ra đời của AML
AML ra đời vào năm 1989, những ý tưởng về việc phòng chống rửa tiền, thời điểm mà một đội nhóm những nước hay tổ chức tài chính tạo ra lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính, viết tắt là FATF. Vai trò chính của tổ chức này là đưa ra những nguyên tắc quốc tế về phòng chống rửa tiền (AML) và triển khai thực hiện các quy tắc này. Đến tháng 10 năm 2001, vụ khủng bố 11/9 diễn ra trước đó, FATF đã nới rộng các quy tắc của mình luôn cả chống tài trợ khủng bố.
Có một tổ chức cũng không kém phần quan trọng của AML đó là quỹ tiền tệ quốc tế IMF. Tương tự như FATF, IMF đã kêu gọi 189 nước thành viên làm đúng với các quy tắc quốc tế về AML và chống tài trợ khủng bố.
3. Các đối tượng trong luật AML nhắm vào
AML có những luật và nguyên tắc để nhằm vào những đối tượng tội phạm muốn chiếm lĩnh thị trường, giao dịch hàng hóa phạm pháp, nạn tham nhũng và tránh thuế, tương tự như những các thức được dùng nhằm che đậy các tội phạm này và số tiền bẩn theo AML.
Những hoạt động rửa tiền phạm pháp trong AML sẽ được thực hiện từ những hoạt động phi pháp như mua bán ma túy, hàng cần, do đó khó có thể tìm được số tiền này bắt nguồn từ đâu. Một vài phương pháp được biết đến nhiều đó là chuyển tiền qua một hình thức buôn bán hợp pháp dựa vào số tiền đến từ các tổ chức tội phạm. Những hình thức như vậy được xem là hợp pháp để gửi tiền và có thể rút tiền dễ dàng từ bọn tội phạm.
AML áp dụng với những tên rửa tiền mà có thể gửi tiền sang nước ngoài, chia ra các phần nhỏ gửi đi để tránh bị chú ý hay nghi ngờ, hay AML còn áp dụng với người dùng tiền bẩn để giao dịch các công cụ tiền khác. Ngoài ra AML còn đánh vào đối tượng đầu tư tiền, dùng các bên thứ 3 không uy tín và bỏ qua những nguyên tắc nhằm có mức lời cao.
AML còn có quy định về nguyên tắc thời gian nắm giữ, quy định tiền gửi cân được giữ trong tài khoản ít nhất là 5 ngày giao dịch, Khoảng thời gian này sẽ hỗ trợ AML cũng như kiểm soát rủi ro. Mặc cho luật phòng chống rửa tiền đã có một vài giới hạn những việc mua bán và hành vi phạm tội, tuy nhiên sự ảnh hưởng của chúng là đa khía cạnh.
4. KYC là gì?
Cùng tìm hiểu về khái niệm KYC trong AML. KYC là viết tắt của cụm từ Know Your Customer, tức là xác minh khách hàng ở các thủ tục mua bán những sàn tiền ảo. Đây là quá trình mà công ty có khả năng xác minh thông tin khách hàng nhằm xem xét mức độ uy tín và sự hợp pháp của họ. Quá trình này được những ngân hàng hay doanh nghiệp bảo hiểm và những tổ chức tài chính áp dụng nhiều nhằm thẩm định sự hợp pháp của khách hàng.
KYC trong AML có nghĩa là có khả năng so sánh được sự khác nhau giữa khách hàng bất hợp pháp và khách hàng hợp pháp. Chi tiết hơn thì hợp pháp tức là những ai có sự liên kết về chính trị hay tội phạm có tiền án mà nếu không thì có thể đánh giá họ mang rủi ro cao với doanh nghiệp.
Đã có nhiều tổ chức tài chính ở toàn cầu đã ra các chỉ thị thi hành các điều khoản này suốt vài chục năm qua. Về bản chất, việc vay nợ hay phải cung cấp dịch vụ cho cá nhân có khả năng vỡ nợ cao, hay người có thể dính vào hoạt động phi pháp, điều này sẽ đem đến những rủi ro lớn cho những ngân hàng hay tổ chức tài chính và quy trình AML.
Có khá nhiều lĩnh vực công nghiệp khác cũng đang gặp phải một sự thật trong kinh doanh và cần đưa ra những nguyên tắc AML nhằm đảm bảo làm đúng KYC. Nhưng đó là một cách thức hoàn toàn xa lạ với nhiều doanh nghiệp, làm cho họ không đảm bảo về nguồn doanh thu, sự đánh giá thông tin không chính xác.
Đơn vị cho ra đời tiền điện tử sẽ có nhiệm vụ làm rõ khả năng đáp ứng KYC trong AML của họ và các cá thể liên quan. Yếu tố này có dính đến việc đưa ra hồ sơ và nắm giữ các thông tin có liên quan về khách hàng của họ, gồm có hình thức kinh doanh, bản chất cũng như quy mô đầu tư họ chọn, còn có cả số vốn và nguyên nhân của mối quan hệ kinh doanh thời điểm đó.
Nếu không tuân thủ điều này sẽ đem đến nhiều vấn đề về mặt chi phí tài chính, thiệt hại về uy tín cùng với những hậu họa về pháp lý có thể xảy ra. ở ngưỡng thấp nhất, những doanh nghiệp cần phải lưu lại cách thức kinh doanh của khách hàng, số vốn và loại tài sản họ có, những giao dịch có mục đích gì, bản chất cũng như quy mô đầu tư dự kiến nhằm đảm bảo AML.
5. Sự khác biệt giữa KYC và AML
Có nhiều doanh nghiệp tài chính hay bôi xóa đi sự ngăn cách giữa quy trình KYC và thực hành AML, điều này dẫn đến họ phải thi hành hình phạt theo quy tắc KYC. Đây là là cách để xác định thông tin của khách hàng giao dịch. Mục đích chủ yếu đó là có thể kiểm soát được rủi ro một cách tối ưu.
Trong khi đó AML sẽ có những yếu tố sau đây:
Quá trình KYC trong AML: bao gồm có CDD – đáo hạn khách hàng và EDD – đáo hạn nâng cao.
Những chính sách AML thông qua độ rủi ro.
AML phân tích rủi ro khi thực hiện và có sự giám sát liên tục.
Những cách thức đào tạo đảm bảo thực hiện AML cho nhân viên.
AML Quản lý nội bộ và kiểm toán nội bộ.
Cần phải chú ý rằng EDD (thẩm định nâng cao) là một quá trình KYC nâng cao đối với những nhóm khách hàng có độ rủi ro lớn. Nói chung thì những ai được đưa vào danh sách rủi ro cao CDD sẽ dễ có các hoạt động rửa tiền hay tài trợ khủng bố. Vì vậy AML quy định chúng cần phải được giám sát chặt chẽ theo quy định. Quy trình EDD sẽ có xác định thông tin quyền sở hữu cuối ( UBO) và các bên chính trị liên quan (PEP). Quản trị giao dịch cũng là một trong các bước quan trọng trọng EDD.
Lời kết
Và đó là những thông tin về AML là gì mà bạn cần quan tâm. Vấn nạn rửa tiền cũng như các vấn đề khác về tiền bạc ở hệ thống đã diễn ra từ thời xa xưa, nó luôn gây ra những tác động tiêu cực đến nền kinh tế và hệ thống tài chính của một quốc gia. Do đó mà AML cũng như các công cụ khác xuất hiện nhằm hạn chế tình trạng này và đem lại một môi trường trong sạch.
