Đa số những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả đều có khả năng quản lý dòng tiền tốt. Họ nắm bắt được cách tính dòng tiền chính xác. Từ đó luân chuyển và sử dụng dòng tiền một cách tối ưu nhất. Cách tính dòng tiền không hề quá phức tạp đối với những mô hình kinh doanh nhỏ. Để có thể tính được dòng tiền chúng ta cần phải biết dòng tiền là gì, báo cáo dòng tiền, quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp?
1. Dòng tiền là gì?
Dòng tiền chính là sự dịch chuyển ra vào liên tục của tiền tệ trong một khoảng thời gian hoạt động. Hay nói cách khác đây chính là khoảng thu chi trong quá trình hoạt động kinh doanh của một cửa hàng, công ty, tổ chức với hai chiều đó là dòng tiền vào và dòng tiền ra.
Ví dụ: Nếu bạn đang có một cửa hàng buôn bán thời trang chẳng hạn. Theo đó, việc khách đến cửa hàng trả tiền để mua quần áo thì đó chính là dòng tiền vào. Đồng thời bạn bỏ ra một số vốn cụ thể để nhập hàng về bán thì đó chính là dòng tiền ra.
Bất cứ doanh nghiệp lớn hay nhỏ, cửa hàng hay tiệm tạp hóa thì mục đích hoạt động chỉ có một đó là tạo ra được dòng tiền dương. Điều này có nghĩa tiền vào đang cao hơn khoảng tiền ra. Lý thuyết nghe sẽ khá đơn giản, tuy nhiên đối với những doanh nghiệp lớn thì việc kiểm soát những dòng tiền không phải là một điều dễ dàng. Doanh nghiệp khi hoạt động phải kiểm soát hàng loạt những chi phí như điện, nước, vật liệu, nhân công,… Thế nhưng khi không có nguồn thu thì dòng tiền trong trường hợp này sẽ bị ảnh hưởng rất nhiều.
2. Cách tính dòng tiền bằng phương pháp dự báo
Đây là một cách tính dòng tiền mà những công ty nên sử dụng. Dự báo dòng tiền giúp doanh nghiệp luôn luôn chủ động trong vấn đề thanh khoản của dòng tiền khi liên tục dự đoán số dư của mình khi hoạt động. Từ đó linh hoạt và sắp xếp việc thực hiện những nghĩa vụ tài chính dựa trên những số dư đã có khi dự báo. Cách làm này giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong việc xem xét liệu có nên đầu tư hay không dựa trên những chi phí, khoản vay, đi vay, cổ phần, tài sản….
Công thức này được dựa trên sự có mặt của những yếu tố đó là tiền mặt tại thời điểm tính dòng tiền, tiền mặt sẽ nhận được trong quá trình tính dòng tiền(những khoản vay, tiền của nhà đầu tư, tiền của khách hàng). Tiếp theo là trừ đi những khoản phí trong quá trình hoạt động như lương, nợ, vật tư,…
Cách tính dòng tiền theo phương pháp dự báo như sau:
Tổng số tiền ban đầu + Lượng tiền vào – tổng tiền ra = Số tiền cuối kỳ
Cách tính dòng tiền này giúp đưa ra được những dự đoán trong tương lai để có thể lập ra một kế hoạch hoạt động đúng đắn nhất.
Kế toán trong trường hợp này không chỉ nắm rõ được cách mà vòng vốn của doanh nghiệp hoạt động mà cần phải nắm vững được những yếu tố tác động đến dòng tiền trong thực tế. Dựa vào đó mới biết được dòng tiền vận động như thế nào, từ đó bổ sung kịp thời những khoản chi, cắt giảm chi phí hợp lý để cân bằng dòng tiền.
3. Cách tính dòng tiền trong quá trình doanh nghiệp hoạt động
Dòng tiền của doanh nghiệp hiện tại chia thành ba loại, để có thể tính được chính xác được ta cần phải xác định đúng từng khoảng như sau:
3.1 Cách tính dòng tiền từ quá trình kinh doanh:
Dòng tiền này phát sinh từ quá từ quá trình hoạt động kinh doanh không phải đầu tư, cho vay hay những loại đầu tư tài chính khác.
Những dòng tiền đó sẽ bao gồm:
– Tiền từ quá trình kinh doanh buôn bán.
– Tiền từ hoạt động cung cấp dịch vụ.
– Tiền kinh doanh trên lĩnh vực chứng khoán.
– Phí, hoa hồng, tiền bản quyền
Những khoảng tiền ra của doanh nghiệp:
– Chi phí cho vật tư, nguyên liệu, máy móc
– Tiền chi trả lương cho nguồn nhân lực
– Tiền lãi trong quá trình sử dụng vốn
– Những khoản thuế phải nộp khi kinh doanh
Dòng tiền từ quá trình kinh doanh = Tổng dòng tiền vào – Tổng dòng tiền ra
3.2 Cách tính dòng tiền từ các hoạt động đầu tư
Dòng tiền này xuất phát từ những hình thức xây dựng, mua sắm, chuyển nhượng, bán những loại tài sản thuộc doanh mục đầu tư
Dòng tiền vào tư quá trình đầu tư bao gồm:
– Tiền từ quá trình bán đi những loại tài sản cố định, tài sản dài hạn của công ty.
– Những khoảng tiền cho vay trong thị trường, thu lại những khoảng nợ của các tổ chức khác.
– Tiền thu lại từ những hoạt động góp vốn tại những công ty khác.
– Khoảng tiền thu lại từ cổ tức, lãi vay đã được trừ đi vốn.
Dòng tiền ra từ quá trình đầu tư bao gồm:
– Số tiền bỏ ra để mua những loại tài sản cố định ngắn và dài hạn.
– Tiền cho những tổ chức khác vay.
– Tiền bỏ ra góp vốn vào những doanh nghiệp khác.
Dòng tiền từ đầu tư = Tổng dòng tiền vào – Tổng dòng tiền đi ra
3.3 Cách tính dòng tiền từ làm tài chính:
Dòng tiền được tạo ra từ những hoạt động dùng để mở rộng vốn và quy mô công ty bao gồm:
Dòng tiền vào khi hoạt động tài chính:
– Tiền thu được từ quá trình huy động vốn, nhận vốn góp từ doanh nghiệp khác.
– Tiền vay từ ngân hàng, những tổ chức tín dụng.
Dòng tiền ra khi làm tài chính:
– Tiền trả cho những tổ chức góp vốn.
– Tiền gốc phải trả khi vay vốn.
– Tiền trả nợ khi thuê tài chính.
– Chia lãi, cổ tức.
Dòng tiền từ làm tài chính = Tổng dòng tiền vào – Tổng dòng tiền ra
Dòng tiền thuần của cả tổ chức = Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh + Dòng tiền thuần từ quá trình làm tài chính + Dòng tiền thuần từ quá trình đầu tư.
4. Quản lý dòng tiền trong doanh nghiệp
Một ví dụ để chúng ta có thể thấy rõ tác động của việc quản lý dòng tiền trong thực tế đó là:
Vào thời điểm năm 2008, Tại Mỹ một ngân hàng nổi tiếng tại thời điểm này đó là Washington Mutual Bank đã vi phạm nhiều vấn đề trong quản lý dòng tiền. Từ đó dẫn đến việc phá sản của ngân hàng lớn này. Đây được tổ chức kinh tế Mỹ xem là vụ phá sản lớn nhất tại thời điểm này. Trong thời điểm phá sản, hàng loạt những ông lớn cũng sụp đổ theo khiến khách hàng liên tục có hành động rút tiền. Từ đó khiến thanh khoản của ngân hàng dần dần trở về không. Sự cố diễn ra bất ngờ khiến nguồn vốn không kịp tìm được cách giải quyết và dẫn đến phá sản.
Một kinh nghiệm quý báu được rút ra tại thời điểm này đó là tiền mặt tạo nên một sự lãng phí và kiềm hãm sự tăng trưởng. Tuy nhiên, nó lại là giải pháp cực kì hiệu quả trong những thời điểm khó khăn như vậy. Chính vì thế, mỗi doanh nghiệp cần phải kiểm soát tốt thanh khoản của mình để phòng ngừa cho sự cố.
Dòng tiền là yếu tố chính trong khả năng tồn tại của một công ty. Vì thế kiểm soát tốt dòng tiền để:
Kiểm soát tốt dòng tiền, khiến dòng tiền vào nhiều và nhanh hơn, giảm dòng tiền ra và kiềm hãm ở tốc độ chậm.
Vay và trả tiền có kế hoạch, tăng tín dụng của nhà đầu tư và ngân hàng…
Sử dụng tối đa những cơ hội để có thể giảm đi chi phí hoạt động, chi phí sản xuất và vận hành.
Sử dụng tiền mặt có sẵn một cách hiệu quả.
Tăng hiệu quả công việc và mức độ gắn kết trong doanh nghiệp bằng những khoảng thưởng, đầu tư hạ tầng, trả lương đúng hạn.
Hiểu được cách tính dòng tiền hiệu quả và chính xác giúp những nhà lãnh đạo kiểm soát tốt được những nguồn thu và chi phí phải bỏ ra của doanh nghiệp. Hy vọng nội dung đã giúp bạn có được cái nhìn cụ thể về những loại dòng tiền và cách tính của chúng.
