Bill of exchange là gì? Vai trò và chức năng của hối phiếu

0
5278

Đối với những giao dịch mua bán xuất nhập khẩu quốc tế. Hối phiếu được xem là một loại giấy tờ quan trọng trong những giao dịch xuất nhập khẩu. Khi thực hiện xuất khẩu, bill of exchange(hối phiếu) giúp những đơn vị  xuất khẩu có thể thu hồi lại tiền của mình từ phía bên nhập khẩu. Hối phiếu chính là kiến thức mà hôm nay chúng ta sẽ tìm hiểu. Vậy Bill of exchange là gì? Có bao nhiêu loại và chức năng của hối phiếu là gì?

1. Bill of exchange là gì?

Bill of exchange (Hối phiếu) là một loại giấy đòi nợ được người ký giao đến cho người nhận. Người nhận phải thực hiện thanh toán số tiền ghi trên hối phiếu cho người ký hoặc cho một người khác theo lệnh của người ký vào lúc nhận hối hiếu hoặc một thời điểm xác định trong tương lai.

Bill of exchange
Hối phiếu là gì?

Trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Bill of exchange trông thường sẽ được người xuất khẩu ký và đưa đến cho bên nhập khẩu để đòi tiền, bên nhập khẩu cũng có thể là đại lý đứng ra trả số tiền ghi trên giấy đòi nợ này.

Nói cách khác bên xuất khẩu sẽ là chủ thể đưa ra loại hối phiếu nhằm để đòi tiền từ phía bên người nhập khẩu theo hai hình thức thanh toán trả chậm hoặc trả ngay lúc đó. Để tránh gây nhầm lẫn thì hối phiếu sẽ mang hai hình thức trả chậm hoặc trả ngay lập tức. Vì có nhiều tình huống hiểu lầm rằng việc trả chậm là do bên người nhập khẩu.

Hối phiếu được hiểu đơn giản đó chính là một tờ giấy dùng để đòi tiền. Nếu trên hối phiếu ghi thanh toán trả ngay thì người nhập khẩu sẽ phải thực hiện trả nợ tại thời điểm nhận được bill of exchange. Trong trường hợp trả chậm, bên nhập khẩu phải thực hiện ký nhận và báo lại thời gian thanh toán trên hối phiếu để xác nhận khi chủ nợ đòi nợ trong tương lai.

2. Những chủ thể trong Bill of exchange

Người đưa ra hối phiếu (drawer): Bên Xuất khẩu – chủ nợ.

Người nhận hối phiếu (drawee): Bên nhập khẩu cũng là bên phát sinh khoản nợ và nhận hối phiếu – Con nợ.

Người hưởng lợi (beneficiary):Đây là đối tượng đứng ra nhận số tiền này, chính xác thì có thể người nhận là chủ nợ hoặc người được chủ nợ ủy quyền để nhận tiền.

Người chấp nhận nợ (acceptor): Đây là một tên gọi khác của con nợ, tuy nhiên cách gọi này được áp dụng khi con nợ chấp nhận khoản nợ của mình với hình thức thanh toán trả chậm, theo đó người chấp nhận nợ phải thực hiện trả nợ đúng thời hạn.

Người chuyển nhượng (endorser): Đây là chủ thể được hưởng lợi từ hối phiếu khi được chủ nợ thực hiện việc chuyển hưởng lợi bằng hình thức ký hậu hoặc trao tay.

Người nắm hối phiếu (holder or bearer): Đây sẽ là chủ thể được nhận hối phiếu khi hối phiếu được tiến hành thanh toán.

3. Hối phiếu có những đặc điểm nào?

Bill of exchange
Đặc tính của Hối phiếu

Tính bắt buộc

Người ký nhận vào hối phiếu phải có trách nhiệm thực hiện thanh toán khoản nợ cho người hưởng khi đã đến thời gian thanh toán hoặc thời điểm nhận được giấy đòi nợ. Đây có thể xem là một đặc điểm quan trọng nhất của hối phiếu. Theo luật, người nhận được hối phiếu không được chậm trễ trong việc thanh toán dù là bất cứ lý do gì.

Tính trừu tượng

Bill of exchange khi được ký và giao  đến người nhận thì chỉ thể hiện khoảng tiền và những nội dung liên quan đến việc trả nợ bao gồm người trả, kỳ hạn, số tiền trả… Ngoài những thông tin này thì hối phiếu không đề cập gì thêm.

Tính lưu thông

Đây là một đặc tính khá linh hoạt của hối phiếu. Hối phiếu có thể được chuyển từ người này sang người khác giống như một loại giấy vay nợ vậy.

4. Có bao nhiêu loại hối phiếu

4.1 Xét theo thời gian trả nợ

Trên trên phương diện thời gian trả nợ hối phiếu sẽ được chia thành 2 loại đó là dạng trả tiền chậm hoặc trả ngay như đã đề cập ở phía trên. Điều này sẽ được căn cứ vào thời gian ghi trên phiếu ví dụ như “At Sight” hoặc “At 7 days”.

Bill of exchange
Hối phiếu có những loại nào?

4.2 Xét về tính chuyển nhượng

Bill of exchange có được phép chuyển cho người khác hay không còn phải dựa vào tính chất của loại hối phiếu. Theo đó chúng ta sẽ phân loại được những hối phiếu chuyển nhượng như sau:

  • Bill of exchange đích danh

Đối với loại hối phiếu này chỉ được sử dụng cho những tổ chức và cá nhân ghi tên lên để hưởng khoảng tiền đó. Vì thế không thể thực hiện chuyển nhượng theo hai hình thức trao tay và ký hậu.

  • Bill of exchange theo lệnh

Loại hối phiếu này sẽ được thực hiện trả nợ theo yêu cầu của người hưởng tiền chính vì thế mà nó có thể được chuyển đến người khác bằng cách ghi thông tin và ký vào mặt phía sau.

  • Bill of exchange vô danh

Loại hối phiếu này trên giấy sẽ không hề có bất cứ thông tin nào của người hưởng. Chính vì thế mà khoảng tiền này sẽ được thanh toán vào người nắm giữ hối phiếu. Chính vì thế mà nó được chuyển nhượng một cách tự do bằng những hình thức trao tay và ký hậu.

4.3 Xét theo giấy tờ đi kèm

Những chứng từ đi kèm cũng sẽ quyết định được loại hối phiếu

  • Clean Bill of Exchange – Hối phiếu trơn

Đây là loại hối phiếu thường được sử dụng để đòi tiền khi những chứng từ có thông đến hàng hóa xuất khẩu đã được đưa đến cho bên nhập khẩu.

  • Documentary Bill of Exchange – Hối phiếu kèm chứng từ

Ngược lại với loại hối phiếu ở trên sẽ là Documentary Bill of Exchange, theo đó chủ nợ tức người nhập khẩu sẽ thự hiện việc gửi bộ chứng từ kèm theo hối phiếu đến cho ngân hàng để lựa chọn 2 hình thức thanh toán đó là nhờ thu chứng từ hoặc tín dụng chứng từ.

5. Bill of Exchange có những công dụng gì?

Bill of exchange
Những công dụng của hối phiếu.

5.1 Công cụ đòi nợ

Trong quá trình xuất nhập khẩu, để có thể thu lại được tiền từ bên nhập khẩu thì bên xuất khẩu có thể đưa ra hai loại hóa đơn. Cụ thể đó là Debit Note – giấy ghi lại khoản nợ phải trả và Commercial Invoice – Hóa đơn, trên hai loại giấy nờ này đều sẽ ghi rõ khoảng nợ phải trả dành cho bên xuất khẩu. Dựa trên những loại giấy tờ này, người nhập khẩu phải tiến hành trả nợ cho bên xuất khẩu.

Tuy nhiên, hai loại giấy tờ này vẫn chưa đủ mạnh để có thể khiến bên nhập khẩu thanh toán, đồng thời nó không hề mang giá trị cao đặc biệt là đối với hình thức trả chậm. Chính vì thế hay thì 2 loại giấy tờ này, bên xuất khẩu sẽ phát hành Bill of Exchange – hối phiếu, từ đó người nhập khẩu phải buộc ký lên loại hối phiếu này mới có thể được bàn giao và trả hàng hóa.

Khi đến thời hạn trả tiền hay vì thực hiện việc đòi tiền một cách thông thường sẽ không tạo ra được áp lực thanh toán. Bên xuất khẩu có thể dùng những giấy tờ đã ký kết để đòi lại tiền thông qua pháp luật tại nước nhập khẩu. Theo luật tại nước ta, chủ thể nhập khẩu không thanh toán sẽ phải chịu trách nhiệm trước những quy định của pháp luật, được xét trên cả hai trường hợp án dân sự và luật pháp quy định về ngoại thương.

5.2 Công cụ tín dụng

Bên xuất khẩu có thể thực hiện bán lại hối phiếu này cho những tổ chức ngân hàng để có thể thu lại tiền sớm hơn kỳ hạn mà bên nhập khẩu thanh toán trả chậm. Và giá trị của hối phiếu khi được ngân hàng mua lại sẽ đương nhiên thấp hơn nếu so với gia thị thực mà bên nợ trả. Phần chênh lệch đó sẽ là mức phí của ngân hàng. Thông thường phí này sẽ được tính theo lãi suất. Đây là một điểm khá thuận lợi cho bên xuất khẩu.

Bill of exchange là một loại giấy tờ có giá được phát hành trong những giao dịch xuất nhập khẩu. Đây là phương tiện giúp những tổ chức xuất khẩu có thể thu lại tiền của mình một cách dễ dàng hơn. Đây là toàn bộ những kiến thức về hối phiếu. Hy vọng nội dung đã giải đáp được những thắc mắc của bạn về hối phiếu.

BÌNH LUẬN

Vui lòng nhập bình luận của bạn
Vui lòng nhập tên của bạn ở đây